广东广技师资产经营有限公司财务重大事项报告制度

第一章 总则

一、为规范和加强广东广技师资产经营有限公司（以下简称“公司”）及所属企业（以下简称“企业”）的管理，控制企业的经营风险，规范企业财务重大事项的内部报告及对外披露程序，根据相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

二、企业财务重大事项报告及对外披露负责人包括以下机构和人员：.企业董事会和委派董事、企业高级管理人员、公司董事会、公司所属企业。

第二章 重大事项范围

三、企业在发生或即将发生以下重大事项时，企业委派董事或其他高级管理人员应当及时报告公司董事会。

1.企业董事会做出的决议。

2.重大交易事项，包括但不限于：对外投资行为；收购、出售资产行为；重要合同（借贷、委托经营、委托理财、赠予、承包、租赁等） 的订立、变更和终止；提供财务担保；转让或者受让较大的研究与开发项目；

3.关联交易事项，包括与关联人共同投资。

4.使公司面临重大风险的情形，包括：发生重大亏损或者遭受重大损失；预计出现资不抵债，即净产值为负值；重大诉讼、仲裁事项，重大行政处罚；企业董事长或总经理无法履行职责；其他重大风险事项。

5.企业的经营方针、经营范围、名称、章程、注册资本及企业股东、法定代表人、董事、监事、高级管理人员发生变更。

6.其他重大事项。

第三章 内部报告程序

四、企业总经理是企业重大事项报告的第一责任人，委派董事有重大事项的知悉权且有汇报的义务，企业所有重大事项报告负责人对重大事项信息真实性、完整性、准确性、及时性负责。

五、企业总经理或委派董事在知悉本制度所列重大事项当日，须以电话、传真或邮件等方式向公司董事会报告有关情况，同时责成联络人填写重大事项报告单，由企业总经理签字加盖公章，并附相关依据及资料，报送公司总经理办公室及相关部门备案。

六、当企业发生重大交易事项或变更事项时，各部门及人员应严格按照相对应的授权规定履行以下审批程序。

公司总经理办公室组织办公会对重大事项进行初审；委派董事将事项资料报送公司董事会，根据涉及金额和风险大小不同，董事会由公司不同级别机构进行初审和出示意见。董事会将公司意见以书面文件形式下发给委派董事。

公司总经理办公会初审通过后，事项相关资料提交企业董事会进行审议，委派董事根据公司意见参与决议。

企业董事会审议通过后，提交公司董事会审核。

公司审核通过，相关事项进入执行、实施阶段。

公司相关负责人需了解有关审批事项的执行情况和实施进展时，企业相关人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。

七、企业所有重大事项知情人员在信息对外披露前，负有保密义务。

第四章 附则

八、本制度未尽事宜，按照有关法律、法规和公司章程规定执行。

九、本制度由公司财务部负责解释，自公司公布之日起执行。